Case 1｜不動産偏重の相続で代償分割と納税資金を同時に確保

遺産の大半が自宅・事業用地。終身保険で非課税枠を活用し現金化。長男に不動産、他相続人には保険金を財源に代償。分割の公平性確保と納税資金の準備、手続きの迅速化。

参考：生命保険の相続活用

Case 2｜キーパーソン保障で運転資金と採用費を確保

社長依存度が高い中小企業。定期/収入保障型で死亡・高度障害時の事業保障資金を設計。退職金原資は解約返戻金付きで段階準備。資金の確保により事業継続性が向上。

Case 3｜火災×休業損害まで見た損保設計で復旧を加速

工場の設備集中・在庫多め。建物・設備・在庫の補償に加え、休業損害（粗利・固定費）と賠償責任をセットで設計。復旧費＋休業期間の資金を手当し、BCPと併走。

参考：損害保険のメリット

Case 4｜法人契約で損金算入を活用しつつ退職金原資を準備

役員退職金や事業承継資金を計画的に準備。一定条件の生命保険（例：長期平準定期・逓増定期など）を法人契約で締結し、保険料の一部または全額を損金算入。将来の解約返戻金を役員退職金や承継資金に充当。

効果：毎期の損金処理による税負担平準化と、退職時・承継時に必要となる多額の資金を計画的に内部留保化。

※税務・会計の扱いは商品区分や契約形態により異なるため、必ず顧問税理士と連携して設計します。